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Aug 17, 2023

Money Talk : les RMD peuvent être réduits mais peuvent constituer une bonne stratégie de retrait

Le fait que le gouvernement oblige finalement les retraités à se retirer et à payer des impôts sur les fonds qu'ils ont diligemment économisés dans leurs comptes IRA et 401(k) traditionnels donne le minimum requis.

Le fait que le gouvernement oblige finalement les retraités à se retirer et à payer des impôts sur les fonds qu’ils ont diligemment économisés dans leurs comptes IRA et 401(k) traditionnels donne aux distributions minimales requises (RMD) leur mauvaise réputation. Le manque de contrôle sur le montant et les impôts font des RMD une nuisance pour de nombreux retraités et les incitent à rechercher des moyens de réduire ces retraits et les conséquences fiscales qui les accompagnent. Du bon côté, les retraités doivent savoir que le simple fait d’effectuer les retraits requis chaque année ne les forcera jamais à épuiser leurs soldes IRA et 401(k) traditionnels. Au contraire, l’utilisation d’une approche RMD pour les retraits laissera probablement leur solde final IRA proche de son niveau de départ, même après 25 ans de retraits.

N'oubliez pas qu'en vertu du SECURE Act 2.0, l'âge de départ pour les titulaires de compte pour prendre des RMD est désormais de 73 ans. Techniquement, le premier retrait peut être retardé jusqu'au 1er avril ou l'année suivant l'âge de 73 ans, mais les retraits ultérieurs doivent être effectués avant Le 31 décembre de chaque année. Le montant requis est calculé en divisant le solde du compte de retraite de fin d’année précédente par un facteur d’espérance de vie de l’IRS.

Étant donné que les RMD commencent désormais plus tard, peut-être des années après la retraite, il peut être possible de réduire les futurs retraits requis en utilisant d'abord ces comptes à impôt différé lors des retraits pour frais de subsistance. La sagesse traditionnelle suggère que les retraités devraient s’abstenir d’effectuer des retraits IRA s’ils disposent d’une autre source de fonds comme un compte de courtage ou d’épargne régulier. Les Roth IRA, le cas échéant, seraient alors exploités en dernier. En effectuant des projections fiscales sur plusieurs années, un retraité peut savoir si les futurs retraits de l'IRA, qu'ils soient nécessaires ou simplement nécessaires pour couvrir ses frais de subsistance, le placeront dans une tranche d'imposition plus élevée. Si tel est le cas, il est logique de commencer par dépenser l’IRA pour réduire ces distributions futures. Gardez à l’esprit que les taux d’imposition devraient augmenter fin 2025 si le Congrès ne fait rien pour rendre les taux actuels « permanents ».

La même logique vaut pour les conversions Roth. Si les fonds de l'IRA ne sont pas nécessaires pour les dépenses courantes, il peut être avantageux d'en déplacer chaque année vers un Roth IRA pour remplir la tranche d'imposition actuelle d'un contribuable. Cela verrouille les taux d’imposition actuels et garantit que la croissance future sera exonérée d’impôt.

Les retraités ayant des objectifs caritatifs peuvent réduire l'impact fiscal sur les RMD en exécutant des distributions caritatives qualifiées (QCD). Les QCD sont des retraits envoyés directement de l'IRA à un organisme de bienfaisance éligible. Ces retraits satisfont aux exigences du RMD et ne comptent pas comme un revenu imposable. Ils sont donc préférables à un retrait IRA et à l'envoi vous-même de l'argent à un organisme de bienfaisance. Jusqu'à 100 000 $ par an peuvent être envoyés de cette manière à des œuvres caritatives par les propriétaires d'IRA âgés de plus de 70 ans et demi au moment du retrait.

Si l'on peut gérer les impôts de manière à ce que les RMD ne déclenchent pas une augmentation significative de la tranche d'imposition, l'utilisation d'une approche basée sur un pourcentage pour les retraits de retraite devrait donner aux retraités une grande tranquillité d'esprit quant au fait qu'ils n'épuiseront pas leurs actifs IRA. En fait, ils devraient voir leurs retraits augmenter un peu chaque année, sauf baisse significative du marché, mais sans jamais épuiser leur compte.

Un article du Dr Craig L. Israelsen (The Hidden Virtue of the RMD) fait le calcul pour nous et suggère que l'approche RMD peut même constituer une stratégie de retrait idéale pour d'autres types de comptes. Israelsen a examiné la performance d'un portefeuille de retraite hypothétique avec une allocation de 60 % aux actions sur 73 périodes de retraite glissantes de 25 ans. Pour le retraité qui commence les retraits RMD à 73 ans avec un solde IRA de 1 million de dollars, le retrait mensuel moyen du RMD était de 9 779 $ et l'IRA a en fait augmenté en moyenne pour atteindre un solde final de 1,42 million de dollars. Même si les rendements passés ne prédisent pas les résultats futurs, l’utilisation de périodes glissantes de 25 ans permet de saisir diverses conditions de marché dans l’analyse. Même si le solde final était supérieur à une moyenne, il y a certainement eu des périodes historiques qui ont produit un solde final beaucoup plus faible. Cependant, il doit aussi y avoir des retraités hypothétiques qui s’en sortent bien mieux que la moyenne.